Często zapominamy, że w przypadku otrzymania spadku czy darowizny jak również nabycie praw do wkładu oszczędnościowego w wyniku dyspozycji uczestnika na wypadek jego śmierci oraz zachowku, są objęte podatkiem od spadków i darowizn.
Na szczęście ustawodawca przewidział w niektórych przypadkach zwolnienie od podatku pod pewnymi warunkami. Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn najbliższa rodzina jest zwolniona, jeżeli w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia stwierdzającego nabycie spadku lub od dnia zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza, zawiadomi właściwy urząd skarbowy o nabyciu spadku na formularzu SD-Z2. Ponadto jednym z najczęściej występującym błędem przy zgłaszaniu środków pieniężnych na podstawie zapisu na wypadek śmierci zmarłego, jest zgłoszenie na formularzu środków pieniężnych w momencie ich wybrania, podczas gdy termin na zgłoszenie tych środków liczymy 6 miesięcy od daty śmierci wkładcy (zmarłego). Jeżeli przekroczymy powyższy termin 6 miesięcy i nie złożymy formularza SD-Z2, spowoduje to konieczność zapłaty podatku w pełnej wysokości.
W przypadku chęci skonsultowania problemu prawnego, zapraszam do kontaktu
z Kancelarią.
Comments